【典型案例】
客户背景资料及需求
jdd公司为区域性以房地产为主业，涵盖商业地产开发及运营、物业管理、金融投资的多元化企业，以房地产开发为龙头，带动物业管理、商业运营、金融投资等产业的发展与壮大，为未来jdd集团提供产业整合优势，实现多种盈利模式的互补与增益。企业通过多年的内部管理提升，已经建立了相对有序的内部运作机制，同时通过对各专业的精细化管理，也初步形成了专业的协同能力。为了进一步提升公司的竞争优势，改善财务管理水平，公司高层提出全面预算的管控需求。
主要问题集中在：
• 区域公司的初步形成及商业、物业的独立运营对集团总部管理能力提出新的要求；
• 公司考核体系过多关注具体工作而缺乏数据支撑；
• 年度经营目标制订没有考虑战略规划及资源协同要素，对于组织工作开展的指导作用有限；
• 行政费用预算有了初步的体系和管理办法，但项目预算主要通过目标成本体系控制，无法将项目运营与集团经营进行有效衔接；
• 当前预算体系在控制手段及管理重点上不清晰；
• 当前预算体系在调整规则和应变机制上不足；
• 当前预算体系缺乏必要的考核机制。
通过全面预算体系的搭建与优化，有效解决上述关键问题，让预算管理从财务预算转为全面预算管理，实现对企业预算管理能力本质的提升。
咨询服务及咨询成果
– 结合公司的管控模式，对全面预算管理的决策组织、管理组织及责任中心进行定义，进一步清晰界定预算管理组织职能，明确预算管理各责任中心的职责和责任；
– 结合客户人力资源、计划运营、财务管理及战略管理相关部门的工作内容及成果，构建年度预算工作前期整体策划；
– 根据客户业态特点及业务内容，构建预算整体框架及接口关系图；
– 根据客户科目体系、核算规则、报表结构及信息系统相关信息构建预算指标与维度体系；
– 构建预算控制体系，通过月度资金计划体系实现预算年度预算目标的分解与月度控制，同时能够对集团现金流进行滚动预测与分析；
– 建立预算调整规则、分析体系及考核指标体系，辅助预算体系的正常运转。
咨询效果
董事长在战略测算环节因为有数据的支撑和三年资源盘点的长远考虑，对于企业面临的问题及发展策略产生了一系列新的思考，认为全面预算体系帮助他对未来看的更远、策略更加清晰。客户财务副总对于全面预算的认识日益深入，开始对计划运营、人力资源、成本及营销部门提出更高层面的协同要求，确保公司经营目标的实现。
客户评价
客户评价为很满意。客户高层及财务总监对项目成果及项目辅导过程非常满意。